Полезное

                                              Что выбрать ООО или ИП?
Приведу главные отличия, которые помогут Вам при выборе правовой формы.
1) Ответственность перед кредиторами, в том числе по налогам:
 - ИП несет ответственность всем своим имуществом: квартира, машина и т.д  
  - ООО учредитель несет ответственность в пределах своих вкладов в уставной капитал.
Если Ваша деятельность предполагает некоторые риски как по налогам, так и возможно иски клиентов, то лучше выбрать ООО.
2) Чистая прибыль:
   - ИП вся чистая прибыль полученная в процессе предпринимательской деятельности, принадлежит физлицу. Вы просто снимаете деньги со счета и они Ваши.
    - ООО вся чистая прибыль принадлежит компании. Если учредитель хочет ее получить, то должен заплатить НДФЛ 13%.
3) Патентная система налогообложения:
   - ИП может применять.
   - ООО нет.
4) ИП платит ежегодные фиксированные взносы за себя, а с дохода свыше 300 тыс. рублей 1% с оборота, превышающего эту сумму.
Для ООО таких платежей нет.
5) Если ООО на ОСНО, то платит налог на прибыль - 20% с прибыли, а ИП платит с прибыли 13% НДФЛ.
Так же важно знать руководителю/предпринимателю:
- Налоги с заработной платы работников на ООО и ИП одинаковые;
- Налоги на УСН 15% или УСН 6% у ООО и ИП рассчитываются одинаково;
- НДС у ООО и ИП рассчитывается одинаково;
- ЕНВД у ООО и ИП рассчитывается одинаково.
      Внимательно взвесив все "плюсы" и "минусы", Вы должны самостоятельно решить, зарегистрировать ООО или ИП в вашем конкретном случае. Все рекомендации индивидуальны и зависят от особенностей Вашего бизнеса. 

                                          Оптимизация налогообложения "За" и "ПРОТИВ".

Все предприниматели рано или поздно сталкиваются с вопросом: "Как законно сэкономить на налогах?" В данной статье постараюсь описать все риски, которые могут возникнуть и на что следует обратить особое внимание. Начиная с 2014г в Росси очень активно начали приниматься изменения в законодательстве, связанные с легализацией бизнеса. Причем, если раньше это была всего лишь "видимость" законотворческой деятельности, то начиная с 2014 г это глобальные и правильные шаги. Тот, кто уменьшал свою налоговую нагрузку за счет фирм однодневок, очень хорошо на себе прочувствовал эти изменения в виде резко взлетевших цен на подобные услуги. И все таки, стоит или не стоит сегодня использовать схемы экономии на налогах, и на сколько это рискованно?

Плюсом использования в работе различных схем является определенный денежный эквивалент. На этом плюсы, заканчиваются. Теперь обратимся к минусам, их несколько.

1) Уголовная ответственность. Конечно, статья 199 в Уголовном кодексе была и 10 лет назад, но что изменилось?

Во-первых, у налогового органа появились инструменты для быстрого доказывания Вашей вины. Это как раз результат принятия целой серии законопроектов, и важно то, что корректировка законодательства еще не закончилась. В частности, это электронное администрирование НДС, быстрый  обмен информацией между территориальными органами, взаимодействие с МВД и т.д.;

Во-вторых, это судебная практика, которая фактически не оставляет шансов налогоплательщику. Не смотря на то, что в нашей стране право законодательное, а не прецедентное, арбитражная практика с течением времени может совершено изменить свое направление. Сначала она была в пользу налогоплательщика, затем суды меняют толкования различных ключевых моментов, и пожалуйста, все суды выигрывает налоговая. Еще немаловажен "политический момент". В каждом регионе свой настрой у судов в разрешении налоговых споров. Конечно, в целом по стране тенденция одинакова, но выделяются некоторые особенные регионы.

Итак, что мы имеем в заключении? Крупный размер - 5 млн. рублей - до трех лет лишения свободы, особо крупный размер - 15 млн. рублей - до шести лет лишения свободы. Такая недоимка по НДС образуется при скрытом обороте 33 млн. рублей и 100 млн. рублей соответственно, в течение трех лет подряд.

2) Расходы.

Во-первых, это расходы на функционирование самой схемы (проценты за услуги, дополнительные фирмы, регистрационные действия по открытию, закрытию, ведение учета и т.д.). На самом деле набегает совсем не маленькая сумма.

Во-вторых, это возможные расходы, связанные с защитой прав в суде (арбитражные и уголовные суды).

В-третьих, это конечно возможные несколько лет жизни бизнесмена в случае выездной налоговой проверки. Тот, кто пережил это на себе, прекрасно знает, что в это время нормально работать предприятию невозможно, соответственно это снижение оборотов, убытки и т.п.

3) Большая криминализация фирм однодневок (если они участвуют в схеме).

Это связано с тем, что "простой смертный" предприниматель не потянет такое количество расходов (описанных во втором пункте), либо результативная экономия станет настолько низкая, что легче заплатить налоги, чем потратить столько средств и все равно иметь риск доначислений. Таким образом, клиентами фирм однодневок становиться в основном "бизнесмены", которые могут потерять и 20% на вывод денег. Кто они? Это те, кто ворует бюджет или "кидальщики". И вот, представьте себе, что Ваша организация, которая экономит три копейки, засветится в работе с фирмой однодневкой, которая обналичивала бюджетные деньги. Результат, конечно, плачевный.

  Как видите, минусы настолько значительны, что необходимо несколько раз взвесить, оптимизировать налоговую нагрузку или нет.

Для того, чтобы принять окончательное решение, Вам нужно знать еще несколько моментов:

1) НДС -это налог, который законно оптимизировать невозможно. Запомните этот факт, не ломайте голову над различными схемами, не тратьте свое время. 

2) Если Вы оптимизируете налоги путем:

- Выделения собственных фирм на других режимах (торговый дом при производственном предприятии).

- Регистрации в низконалоговых регионах.

- Назначаете ИП на должность директора.

- Оформляете на сотрудников ИП.

- Оформляете сотрудников на "удобную" фирму.

и т.п. , то знайте, что эти схемы тоже в себе несут риски. Для того, чтобы риск снизить, Вам нужно иметь иную причину для использования вашей схемы, чем снижение налоговой нагрузки. Если вашей единственной целью является снижение налогового бремени, то ваша схема является незаконной. 

Для разработки безопасной схемы работ или оценки действующей, обращайтесь к нам.

  

    

 

 

 

Оставить отзыв
Оставить отзыв
Звоните прямо сейчас!

Если Вы не нашли нужную Вам услугу в списке - просто свяжитесь с нашим менеджером.